НДС 2026: ставка 16% и порог 43 250 000 ₸ — как не пропустить постановку на учёт

Базовая ставка НДС с 1 января 2026 года — 16% вместо прежних 12%. По данным профильных источников, для отдельных категорий предусмотрены пониженные ставки: 5% — на лекарственные средства, медицинские изделия и медицинские услуги, 10% — на печатную продукцию, 0% — на экспорт. Специальный налоговый режим розничного налога с 1 января 2026 года отменён.

Порог обязательной постановки на регистрационный учёт по НДС снижен с 20 000 до 10 000 МРП. Считается он по обороту в течение календарного года — то есть нарастающим итогом с 1 января, а не по обороту одного месяца.

По данным профильных источников, предельный порог оборота установлен для налогоплательщиков, которые применяют общеустановленный порядок налогообложения. Для специальных налоговых режимов, включая упрощённую декларацию, правила отличаются, и у самих спецрежимов есть собственные лимиты дохода и ограничения по видам деятельности.

Это тот случай, когда ответ «попадаю я под НДС или нет» зависит от вашего режима, вида деятельности и структуры оборота. Мы налоговых консультаций не даём: конкретику по вашей ситуации уточняйте в органах государственных доходов (КГД) или у своего бухгалтера. Задача этой статьи другая — показать, где взять проверяемую цифру оборота, на которую этот ответ опирается.

По данным профильных источников, налоговое заявление о постановке на регистрационный учёт по НДС подаётся не позднее пяти рабочих дней со дня превышения предельного порога оборота. Отдельный случай — когда порог превышает одна сделка: тогда заявление подают до совершения оборота по такой сделке.

Пять рабочих дней — это мало, если выручка считается вручную в конце месяца. За нарушение срока постановки на учёт и за оборот, совершённый без обязательной регистрации, профильные источники приводят административную ответственность: штраф в размере 50 МРП за нарушение срока и 15% от суммы оборота за сделки без регистрации. Актуальные размеры санкций сверяйте с действующей редакцией КоАП и разъяснениями КГД.

Порог считается от оборота, а оборот бизнеса — это его продажи. Если продажи идут через кассу и учётную систему, цифра всегда под рукой: Paloma365 фиксирует каждый чек и показывает выручку за день, месяц и произвольный период — с начала года, по всем точкам и способам оплаты сразу. Смотреть можно с компьютера или телефона, а сводку по итогам смены получать в Telegram.

Так превышение перестаёт быть новостью постфактум: вы видите, что оборот с 1 января подошёл, например, к 38–40 млн тенге, и заранее обсуждаете с бухгалтером, что делать при пересечении порога. Важная оговорка: система не рассчитывает налог и не заполняет за вас декларацию — она даёт точные и проверяемые цифры продаж, на которых строится решение.

Требования к чеку ККМ в 2026 году включают наименование и идентификационный код товара по Национальному каталогу товаров (НКТ), средство идентификации для маркированных товаров, а также ставку и сумму НДС при их наличии и данные оператора фискальных данных. Кассы, которые этого не поддерживают, исключаются из государственного реестра ККМ.

Дополнительный аргумент за аккуратную номенклатуру — автоматизированный контроль: по данным профильных источников, вместо плановых проверок для микро- и малого бизнеса работает сопоставление электронных счетов-фактур и фискальных данных в реальном времени (e-Tamga). Ошибка в наименовании или коде товара при такой сверке заметна сразу. Paloma365 формирует чек с наименованием и кодом по НКТ и передаёт данные в ОФД — отдельная программа для этого не нужна.

Проверьте оборот с 1 января 2026 года по всем точкам и способам оплаты — одной цифрой, а не по тетрадям и выпискам. Уточните у бухгалтера или в КГД, применяется ли порог 10 000 МРП к вашему режиму налогообложения. Договоритесь заранее, на какой отметке оборота вы начинаете готовить заявление, чтобы уложиться в пять рабочих дней. Убедитесь, что касса печатает чек по требованиям 2026 года — с наименованием и кодом НКТ, а при необходимости со ставкой и суммой НДС.

Если продажи ещё не сведены в одну систему, начните с этого. Оставьте заявку — мы бесплатно покажем на вашем бизнесе, как Paloma365 ведёт продажи и показывает оборот за любой период, включая нарастающий итог с начала года.